Отражение в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ материальной помощи, начисленной в декабре 2016 года, а выплаченной в январе 2017 года
Добрый день! Ситуация такая: при формировании справок 2-НДФЛ за 2016 г. у одного работника в доход не попадает материальная помощь, начисленная в декабре 2016 года, а выплаченная в январе 2017 г. и налог с неё удержан в январе. Соответственно эта материальная помощь не отражается в Общей сумме доходов в Реестре сведений о доходах физических лиц за 2016 год. Подскажите, пожалуйста, так и должно быть? Я так понимаю эта материальная помощь и налог с неё попадут в 2-НДФЛ за 2017 год? У меня в 1С Камин не совпадает Итого начислено за 2016 год в Своде универсальном и Общая сумма доходов в Реестре сведений о доходах физических лиц за 2016 год и меня это смущает.
В 6-НДФЛ за 2016 год по строке 020 также эта материальная помощь не попадёт, а будет показана в 2017 году?
В 6-НДФЛ за 2016 год по строке 020 также эта материальная помощь не попадёт, а будет показана в 2017 году?
Comments
-
Цитата: у одного работника в доход не попадает материальная помощь, начисленная в декабре 2016 года, а выплаченная в январе 2017 г. и налог с неё удержан в январе.А разве должна попадать ? ( п. 1 ст. 223 НК ) Это доход января 2017 года.
-
Здравствуйте.Цитата: при формировании справок 2-НДФЛ за 2016 г. у одного работника в доход не попадает материальная помощь,начисленная в декабре 2016 года, а выплаченная в январе 2017 г. и налог с неё удержан в январе.Материальная помощь начислена в декабре 2016 года в бухгалтерском учете.
Отчетность по НДФЛ заполняется по данным налогового учета.
Согласно пп 1 п 1 ст 223 НК РФ доход в виде материальной помощи признается на дату выплаты материальной помощи. Материальная помощь, выплаченная в 2017 году, является доходом 2017 года в налоговом учете по НДФЛ и в отчетность за 2016 год не попадает ни в 2-НДФЛ, ни в 6-НДФЛ.
Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
Спасибо за ответы, всё мне теперь ясно.
